企業納稅申報不可或缺的資料整理

閱讀量:1579|2019.08.22

       隨著國家稅收制度的不斷完善,企業納稅申報的辦理也愈發嚴格。無論身在小微企業,還是處在大型集團,納稅申報都是財務人員的日常工作之一。

       雖然各行業和各地區的稅率計算不盡相同,但是正常來講,所有企業的納稅流程在全國幾乎都是一致的。


       納稅申報總體上分為三步:


       1.抄稅報稅:一般情況下,抄稅日期為每月8日以前,增值稅報稅日期為10日以前,所得稅為15日以前。一般納稅人可以通過稅控盤進行抄報稅處理,或者直接到辦稅廳抄報,向稅務機關上傳上月開票數據。


       2.納稅申報:一般納稅人需登錄網上申報軟件進行網上申報。我們可以通過稅務部門的網上納稅申報系統,將已經在主管稅務機關認證過的相關發票數據導入系統。如果有其他扣稅憑證數據,則需要手工錄入。在此之后,網上申報系統會生成納稅申報資料,我們需要將其導出并加以保存。需要注意的是,如果有稅款產生,則需要在網上申報系統里面進行繳款申請。


       3.清卡處理:在申報納稅成功后,一般納稅人企業需要進行最后的清卡處理步驟。這時一般納稅人報稅已處理成功。

納稅申報

       納稅申報資料


       進行納稅申報需要準備一些材料方可:


       1.開具的稅控機動車銷售統一發票和普通發票的存根聯;


       2.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的增值稅專用發票(含稅控機動車銷售統一發票)的抵扣聯;


       3.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品取得的普通發票的復印件;


       4.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的稅收完稅憑證及其清單,書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票;


       5.已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯;


       6.納稅人銷售服務、不動產和無形資產,在確定服務、不動產和無形資產銷售額時,按照有關規定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其清單;


       7.主管稅務機關規定的其他資料。


       納稅申報表格


       除了材料外,以下表格也需要準備:


       1.《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》;


       2.《增值稅預繳稅款表》;


       3.《固定資產(不含不動產)進項稅額抵扣情況表》;


       4.《本期抵扣進項稅額結構明細表》;


       5.《營改增稅負分析測算明細表》;


       6.《增值稅減免稅申報明細表》;


       7.《增值稅納稅申報表附列資料(1-5)》。


       以上是小編整理的企業納稅申報需要準備的資料和流程,如果您還有更多想了解的資訊,可以上好辦易。


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