納稅服務的十二大體系你都了解了嗎?

閱讀量:1173|2019.07.22

       (一)科學的稅收服務觀體系


       要以人為本,以納稅人需求為導向,徹底更新和轉變思想觀念:一是由監督打擊向管理服務的轉變,改變以往注重對納稅人防范、檢查和懲罰的觀念,以服務促管理,寓管理于服務之中;二是由被動服務向主動服務的轉變,淡化權力意識,積極、主動、及時地為納稅人提供優質高效、便捷經濟的服務;三是將過去作為高標準的職業道德要求,轉變為基本行政行為規范,并作為行政執法的重要組成部分來落實和考核;四是由片面注重形式向追求內容、形式、效果相統一的轉變,通過持久和務實的工作,使納稅服務向長效發展,向實際深入。


       (二)法律組織體系


       提高納稅服務的法律地位。具體途徑:一是考慮出臺《稅收基本法》,將納稅服務內容以法律的形式明晰化,明確法律責任。二是修訂完善并正式出臺《納稅服務工作規范》,制定納稅服務的基本內容和操作原則,并據此制定具體的服務標準、工作方式和崗位責任體系等。三是參照國際慣例,建立納稅人憲章,把納稅人的權利和稅務機關應當為納稅人提供的服務以法規形式明確下來,充分保障納稅人的合法權益。四是建立納稅人參與稅務決策的體制,讓納稅人有機會參與并影響行政法規、規章和稅務行政管理措施的制定。


       (三)涉稅咨詢輔導體系


       依托"12366納稅咨詢服務中心"整合資源并對其功能進行延伸,在辦稅服務大廳專門設立詢問服務中心,著重對納稅人進行更深層次的輔導、解答涉稅疑難、提供納稅咨詢;并整理咨詢問題庫,進行需求分析;建立稅收法規公告制度,召開稅收政策發布會、進行專題稅收知識講座、開展專項培訓,減少納稅人的無知性不遵從;利用因特網進行有針對性的稅前、稅中、稅后輔導,并針對不同納稅服務群體、不同優惠群體開展個性化輔導;健全各項規章制度,明確咨詢服務的種類、內容、標準等,同時規定咨詢工作人員的職責、權限、義務及相關責任追究辦法等。


納稅服務


       (四)納稅人洞察體系


       建立納稅人洞察體系,對納稅人進行細分,使納稅服務在普遍化的基礎上兼顧個性化,利用有限的資源實現更加有效的管理;建立需求分析與征納溝通機制,研發納稅服務分析系統,通過多種形式掌握納稅人需求,及時改進納稅服務措施,疏導和化解征納矛盾;健全納稅評估制度,及時發現、矯正和處理納稅人在履行納稅義務過程中出現的過錯,提醒并督促其及時進行自我糾正,有效防止和化解征納雙方的風險,為納稅人提供深層次的幫助。


       (五)納稅信用等級評定體系


       進一步完善納稅信用等級評定制度,健全納稅遵從獎懲機制。將銀行、工商、公安、土地、建設等相關部門信息及時導入稅收征管系統,對數據進行整合、對比、分析,準確把握企業經營動態及應納稅情況。實行分類服務管理方式,對納稅信譽等級好的納稅人在管理中應以程序性服務為主,并給與一定的優惠和榮譽,促使其保持較高的納稅遵從度;對納稅信譽等級低下,特別是大額欠稅企業進行公告,增強對惡意欠稅行為的社會輿論監督,敦促企業提高稅法遵從度。


       (六)納稅服務流程和組織再造體系


       借鑒流程再造理論,全面梳理現有征管制度辦法,合理歸并、安排流程環節的先后順序,簡化審批手續,減少審批環節,提高審批效率,降低納稅人辦稅成本。推行辦稅程序公開制度,公開各項辦稅程序、方法、步驟、時限以及階段性進度,提高執法透明度。


       按照納稅人需求導向原則進行組織再造,著手推進國地稅機構合并。在未合并前,歸并業務實施兩部門聯合辦公。


       (七)納稅成本節減體系


       在優化辦稅程序、簡并納稅人報表、推行國、地稅聯合辦公為納稅人減負的同時,整合企業的現有的硬件資源,降低涉稅系統和設備的購置成本。另外,要提高稅收政策的穩定性和可操作性,降低政策的執行成本,提高納稅遵從度。


       (八)稅收信息化服務體系


       進一步整合現有信息化軟件,提高基于互聯網的辦稅服務水平。一是推廣高效、安全的網上報稅系統,突破時間和地域限制,為納稅人提供 "智能化"納稅服務;二是構建征管基礎信息數字化系統,通過數據分析鑒別并控制可能出現不遵從現象的納稅人,提高政策輔導決策水平;三是減少不必要的業務管理環節,依托信息技術,建立適合專業化管理、便于操作完整的崗責體系,通過信息預警、監控、協調系統,自動控制、考核納稅服務規范和服務質量;四是實現國地稅、工商、銀行、海關等部門間聯網,加強信息交換,提高服務效率。


       (九)法律救濟體系


建立完善暢通的法律維權渠道。一是廣泛開展稅收法律宣傳,充分告知納稅人應有的權利;二是鼓勵納稅人建立互助、自治式的維權服務組織,代表納稅人調解稅企矛盾;三是統籌涉稅聽證、復議、訴訟制度的銜接,加強糾紛申訴調解,使納稅人避免因進入司法程序造成的成本和環境負擔。四是建立健全完善積極的錯案糾正和責任追究及反饋機制,準確認定稅務案件性質和責任人,并落實相應責任。


       (十)考評監督體系


建立科學完善、以量化為主、可操作性強、內外結合的納稅服務考核體系。考評結果與工作人員的薪酬與晉升掛鉤,從而將納稅服務變成稅務機關的一項經常性和日常管理的工作。同時,建立公開的、由社會各界共同參與的外部監督評估機制,通過多種形式,暢通投訴舉報渠道,使稅務機關能夠正確地認識自身的服務現狀,及時查找問題和不足并加以改進。


       (十一)人員素質保障體系


建設政治過硬、業務熟練、作風優良的高素質稅務干部隊伍,是做好納稅服務工作的重要保證。以提高專業素養和專業技能為重點,實施素質提升計劃;推行執法責任制和過錯追究制,進一步規范納稅服務行為;創造公開、平等、競爭的用人環境,按照人員的能力和素質配置崗位,建立一套干部能上能下、能進能出的管理模式。


       (十二)社會化資源共同參與體系


       遵循成本效益的原則,重視專業社會中介(如稅務代理)和其他組織(如行業協會、納稅服務志愿者組織)為納稅人提供的稅收籌劃、政策咨詢、法律幫助等納稅服務,鼓勵企業自我服務,構成政府、社會組織、企業等主體共同參與的納稅服務體系。


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